Inspectoratul Control Financiar de Stat (ICFS) este autoritatea administrativă din subordinea Ministerului Finanțelor, care exercită prerogativa publică de control financiar privind administrarea resurselor bugetare și a patrimoniului public. Din anul 2024 atribuțiile de inspectare financiară ale ICFS au fost complementate cu noi competențe în domeniul controlului fondurilor europene, asistenței externe, coordonarea activităților antifraudă și supraveghere bugetară.

Despre Victoria Cujba: Este cunoscută între funcționarii din domeniul administrației publice centrale și locale, activând mai mulți ani în cadrul Cancelariei de Stat, fiind responsabilă de elaborarea documentelor de politici, actelor normative ce vizează administrația publică centrală și locală, serviciile publice desconcentrate și descentralizate, raționalizarea proceselor administrative. Din luna mai 2025 lucrează în funcția de Șefă a Inspectoratului Control Financiar de Stat. Pe parcursul anilor 2025-2026 Inspectoratul Control Financiar de Stat este activ implicat în procesul de aliniere a cadrului național de activitate la standardele Uniunii Europene, consolidând capacitățile de protejare a intereselor financiare ale statului și ale Uniunii Europene.

Ce ne propunem să aflăm de la conducătoarea instituției, percepută de obicei ca inspecție ”nedorită în vizită”, de la care te aștepți la controale, sancționări, probleme?! În primul rând - detalii din prima sursă despre specificul activității, anumite subtilități privind controalele efectuate, informații de actualitate. 

1. Doamna Cujba, cum ați descrie o zi ordinară din activitatea Inspectoratului Control Financiar de Stat?

Ordinar pentru echipa ICFS înseamnă ritm sporit: controale complexe în derulare sau în lucru pentru finalizarea în termen a materialelor, petiții, sesizări, plângeri, audieri. Ordinar este să explicăm, să ne justificăm că avem dreptate, să ne apărăm constatările, să fim parte în numeroase procese pentru recuperarea prejudiciilor și protejarea intereselor financiare ale statului. Ordinar este ca întrebările complicate să fie discutate aprins, ca în final să avem răspunsuri argumentate.

2. Dar cum sunt zilele neordinare în viața Inspectoratului?

Neordinare sunt rare zile, când în echipa ICFS avem posibilitate să ne întâlnim în format combinat – și formal, și neformal, să analizăm cazuri din activitate, să tratăm cu umor și autoironie diverse situații prin care trecem, să ne cunoaștem mai bine. Dar astfel de zile neordinare sunt foarte puține, 1– 2 zile pe ani, în cel mai bun caz (!).

3. Ce priorități aveți în agenda de lucru curentă a ICFS?

Cred că se cunoaște, mandatul ICFS include un domeniu vast de control - inspectări financiare la autoritățile publice centrale și locale, agenții și instituții publice, Întreprinderi de Stat și Societăți pe acțiuni, controale tematice privind corectitudinea utilizării Fondurilor Europene, controale urmare recepționării suspiciunilor de fraude financiare ș.a. 

Dar dacă să punctez trei segmente prioritare la moment, dintre toate activitățile complexe, aș scoate în evidență eforturile instituționale pe care le direcționăm pentru realizarea sarcinilor asumate în cadrul procesului de Integrare Europeană  și implementare a Agendei de Reforme a Republicii Moldova.

Suntem în permanentă comunicare și coordonare a acțiunilor noastre cu reprezentanții Biroului de Integrare Europeană, care ne ghidează și ne acordă suportul necesar pentru ca să reușim a răspunde exact cerințelor înaintate de Comisia Europeană în procesul de configurare a sistemului național antifraudă la exigențele și standardele OLAF (Oficiul European de Luptă Antifraudă), precum și alinierea cadrului normativ aferent la legislația europeană. Inspectoratul Control Financiar de Stat, din subordinea Ministerului Finanțelor, a fost desemnat ca Unitate Antifraudă și punct de contact pentru colaborarea cu OLAF.

Precizez că, în contextul Agendei de Reforme, Republica Moldova s-a angajat să elaboreze un cadru strategic național antifraudă bazat pe cele mai bune practici ale OLAF și ale statelor membre ale UE, asigurând o abordare structurată față de prevenirea, detectarea și raportarea fraudelor.

Astfel, pe platforma Inspectoratului Control Financiar de Stat și a Ministerului Finanțelor, este elaborat și, în regim prioritar, definitivăm Programul național antifraudă. La moment, documentul este transmis către Comisia Europeană/ OLAF, pentru avizare, înainte de promovarea proiectului spre aprobare de către Guvern. Reliefez că, blocul de măsuri antifraudă implică mai multe intervenții juridice, consolidare a capacităților și cooperare strategică între autoritățile/instituțiile membre ale Sistemului Național Antifraudă. 

O altă activitate prioritară în cadrul ICFS în calitate de Unitate Antifraudă se referă la dezvoltarea infrastructurii informaționale, aplicarea noilor instrumente de lucru, consolidarea capacităților analitice de evaluare a riscurilor pentru a asigura eficientizarea detectării, raportării și investigării fraudelor financiare. Drept urmare, pe platforma ICFS, cu asistența IP ”Centrul de Tehnologii Informaționale în Finanțe”, este dezvoltat primul Sistem Informațional de monitorizare și coordonare a cazurilor de fraudă. La 16 septembrie curent Guvernul a aprobat Hotărârea cu privire la aprobarea Sistemului Informațional „Monitorizarea și coordonarea antifraudă”, care va constitui o infrastructură centralizată pentru colectarea, stocarea și gestionarea datelor privind trasabilitatea fraudelor economico-financiare. ICFS va asigura integrarea sesizărilor depuse de persoane fizice și juridice online privind posibile fapte de fraudă, delapidare de fonduri sau alte nereguli. 

În primele trei priorități se află și finalizarea Ghidurilor metodologice privind procedurile de prevenire a riscurilor, raportare a neregulilor și fraudelor, planificarea strategică în baza evaluării riscurilor și efectuarea inspectărilor. Aceste documente se află în lucru, avem și ajutor prin intermediul Proiectului Twinning de asistență Ministerului Finanțelor din partea UE. Echipa ICFS este foarte implicată și avem o mare responsabilitate să reușim în termenii stabiliți.

4. În ultima perioadă tot mai frecvent auzim despre controlul fondurilor europene, protejarea intereselor financiare ale UE, activități antifraudă. Vă rugăm să detaliați despre rolul ICFS în calitate de Unitate Antifraudă.

Rolul ICFS în calitate de Unitate Antifraudă derivă nemijlocit din noua competență atribuită privind coordonarea antifraudă. Astfel, ca și Unitate Antifraudă, ICFS recepționează și analizează informații privind suspiciunile de fraudă în procesul de implementare a fondurilor europene și de asistență externă, contribuie la identificarea riscurilor, facilitează schimbul de informații între autoritățile responsabile.

În cadrul ICFS, cazurile de suspiciuni de fraude le investigăm administrativ și în funcție de constatări, informațiile documentate sunt transmise organelor de drept, CNA, Procuraturii Generale pentru investigări penale sau examinări ulterioare. Această abordare permite crearea unui ciclu antifraudă integrat, care include prevenirea, detectarea, raportarea, analiza, controlul sau investigarea, după competență.

În ceea ce privește cooperarea internațională, ICFS, în calitate de Unitate Antifraudă, este punctul de contact pentru cooperarea cu OLAF. Această funcție presupune facilitarea schimbului de informații și cooperării instituționale în domeniul protecției intereselor financiare ale Uniunii Europene. În acest sens, Republica Moldova urmărește consolidarea mecanismului național în conformitate cu practicile europene și cu cerințele aferente protejării intereselor financiare ale UE. La momentul actual suntem în proces de comunicare și schimb de informații cu OLAF, precum și în coordonare finală aspectele privind semnarea Memorandum-ului de cooperare. 

5. Ne puteți da careva detalii ce presupune controlul fondurilor europene și coordonarea antifraudă? 

În cadrul controalelor financiare planificate, precum și în cadrul controalelor în baza sesizărilor de suspiciuni de fraude, autorizate în regim operativ de lucru, funcționarii din cadrul Direcției controlul fondurilor europene și Direcției coordonare antifraudă, sunt responsabili de constatarea iregularităților (neregulilor), abaterilor financiare, urmare analizei documentelor primare și prevederilor acordurilor de finanțare, contractelor de grant. Din practică, acestea sunt fișiere electronice și mii de file care necesită a fi citite, analizate, contrapuse, comparate cu prevederile legale naționale și ale legislației UE, deduse concluzii și argumentată poziția ICFS.

Investigarea administrativă a suspiciunilor de fraude presupune respectarea strictă a unor proceduri, când constatăm utilizarea necorespunzătoare a mijloacelor din asistența externă; când detectăm că sunt obținute fraudulos mijloace din fondurile externe, fiind prezentate declarații sau documente falsificate, incorecte sau incomplete; când sunt depistate delapidări ale mijloace publice, din fonduri UE și din asistența externă, sustrageri de bunuri publice etc.

Referitor la constatarea iregularităților, în cadrul controlului financiar avem sarcina de a identifica orice abatere de la prevederile acordurilor de finanțare, contractelor de grant, ca urmare a unor erori admise în mod neintenționat, prin care este prejudiciat sau ar putea fi prejudiciat bugetul UE, bugetul public național și, care poate fi remediată (corectată).

6. Segmentul coordonare antifraudă este nou în activitatea Inspectoratului. Ce provocări ați identificat, cum avansați cu sarcinile stabilite?

Pentru Republica Moldova, consolidarea mecanismelor antifraudă reprezintă și un element important al procesului de apropiere de standardele și practicile Uniunii Europene în domeniul protecției intereselor financiare și al combaterii fraudei.

Din această perspectivă, pentru perioada următoare, sarcinile ICFS în calitate de Unitate Antifraudă sunt de mare responsabilitate  pentru a reuși trecerea de la instituirea formală a sistemului antifraudă la operaționalizarea deplină a mecanismelor de raportare, analiză, schimb de informații, gestionare a cazurilor și monitorizare a rezultatelor. 

Pentru a asigura cu succes această misiune, desigur sunt și anumite provocări, și constrângeri, deoarece instituirea cadrului juridic și instituțional în 2025 a constituit doar prima etapă, iar pentru funcționarea eficientă a tuturor proceselor, se impun eforturi considerabile. Din acest punct de vedere, la momentul actual o provocare, dar și o necesitate evidentă este capacitarea Unității Antifraudă, dezvoltarea profesională a funcționarilor publici, extinderea infrastructurii informaționale, modernizarea instrumentelor de lucru ș.a. 

7. Instituția pe care o conduceți, cum o vedeți prin prisma tendințelor de aplicare a soluțiilor tehnologice, instrumentelor de inteligență artificială?

Instituțiile, echipele instituționale, ca și oamenii – sunt organisme vii și, asemenea, trec prin diferite perioade. Există perioade, când obiectivele sunt atinse, dar, totodată, metodele de lucru aplicate evident că trebuie modernizate, ajustate tendințelor tehnologice și, corespunzător, consolidate abilitățile funcționarilor în aplicarea metodelor noi. Aceasta este și o preocupare curentă a ICFS. Totodată, pentru aplicarea soluțiilor tehnologice, instrumentelor de inteligență artificială care ar facilita procesele analitice a informației contabile în cadrul inspectărilor financiare,  este necesar să avem și în entitățile controlate sisteme de evidența contabilă cu înregistrarea, prelucrarea și raportarea digitalizată a operațiunilor financiare. 

Desigur, testăm anumite instrumente noi de inteligență artificială, adecvate procesului de control financiar, în careva proceduri concrete. Constatarea, calificarea încălcărilor și estimarea în sume bănești a prejudiciilor, lipsurilor, cheltuielilor neîntemeiate, veniturilor ratate, cheltuielilor neregulamentare sau mijloacelor bugetare dezafectate, impune maximă responsabilitate, prudență, corectitudine și reverificări. La fel și în procesele de constatare a neregulilor, suspiciunilor de fraudă - etapizat, introducem elemente noi tehnologice, modernizăm sistemul controlului financiar, valorificând prudent inteligența artificială complementar la inteligența umană. 

8. Ce înseamnă pentru dumneavoastră echipă, autoritate profesională,  încredere în colegi?

Cred că fiecare instituție, fiecare om, pentru orice reușită, succes, are o factură, care nu este pentru toți la vedere. Mă refer la eforturi depuse, sacrificii, zile intensive de muncă, retrăiri, emoții. La fel este și echipa Inspectoratului Control Financiar de Stat: nu întotdeauna este la vedere acel enorm efort, dedicația, riscurile sau constrângerile instituționale. Dar, o echipă în care prevalează responsabilitatea, în care majoritatea colegilor sunt buni specialiști, majoritatea sunt loiali instituției – este posibil să fie atinse obiective ambițioase. Pot conchide că ICFS înseamnă o echipă puternică, cu autoritate profesională decentă, cu funcționari deschiși să multiplice succesele colective. 

În Inspectorat, avem o busolă, primită cadou simbolic, cu semnificație. Astfel, și la propriu, și la figurat, putem spune că în echipa ICFS avem busolă și niciodată nu uităm drumul nostru.

9. Ne puteți exemplifica afirmația dumneavoastră că la ICFS există o ștachetă înaltă pentru a munci?

Da, într-adevăr pentru a putea munci în echipa ICFS sunt necesare cunoștințe temeinice contabile, economice, juridice, abilități analitice, capacități de scriere și argumentare a constatărilor, posedarea instrumentelor electronice etc. Totodată și pregătire morală de a fi necondiționat la datorie, a face față exigențelor etice, morale, de integritate. De asemenea, și disponibilitatea de a învăța continuu, a fi autodidact și a fi mereu informat la zi cu modificările de specialitate.

Vreau să vă zic că nu toți rezistă la ritmul ICFS și la această ștachetă. Avem colegi rezistenți, cărora le mulțumim pentru dedicația profesională, dar avem și cazuri că funcționarii preferă domenii mai atractive financiar și caută oportunități în alte instituții. Sau cazuri că la cerința noastră încheiem raporturile de muncă. Important rămâne faptul că, totuși, toți unanim sunt de părerea că experiența în cadrul ICFS este incontestabil de prețioasă din punct de vedere profesional.

10. Întrebarea a 10-a va fi integrată din câteva componente. Vreau să abordăm ce înseamnă pentru dumneavoastră a fi lider, conducător și cum se pot combina rezonabil exigențele profesionale, dar și atitudinea umană?

Pentru mine, aș spune, este natural de simplu: un conducător niciodată nu trebuie să uite de responsabilitatea profesională, dar totodată să nu ignore principiile morale, omenești. Și cât de paradoxal nu ar suna, dar echilibrul între aceste fațete ale rolului unui conducător, nu este cel mai ușor de atins. De acea, un reper în sitiuațiile critice rămâne a fi simțul datoriei profesionale împlinite și bunul simț. Cam așa. Cred că pentru a fi profesionist, a fi lider responsabil, cumulativ sunt necesare și cunoștințe, și experiență de specialitate, și etică profesională, și bun-simț. 

Vă mulțumim și succese în continuare și dumneavoastră, și echipei ICFS!

30.09.2026
Serviciul comunicare

Primul instrument de digitalizare a proceselor de prevenire, detectare și combatere a fraudelor care aduc atingere intereselor financiare ale statului și ale Uniunii Europene, a fost conceptualizat și aprobat.

Astfel, la 16 septembrie 2026, Ministra Finanțelor a prezentat spre aprobare în ședința Guvernului proiectul Hotărârii cu privire la aprobarea Sistemului Informațional „Monitorizarea și coordonarea antifraudă”, elaborat pe platforma Inspectoratului Control Financiar de Stat, cu asistența IP ”Centrul de Tehnologii Informaționale în Finanțe”.

Dat fiind faptul că transformarea digitală a administrației publice din Republica Moldova este o prioritate națională, eforturile echipei Ministerului Finanțelor, Inspectoratului Control Financiar de Stat și specialiștilor IP ”Centrul de Tehnologii Informaționale în Finanțe”, au fost conjugate pentru a moderniza procesele de lucru în cadrul ICFS, a crește transparența, a elimina birocrația excesivă, a extinde procesele fără hârtie, cu accent nemijlocit pe eficientizarea detectării, raportării și investigării fraudelor financiare. 

SIA „Monitorizarea și coordonarea antifraudă” va constitui o infrastructură centralizată pentru colectarea, stocarea și gestionarea datelor privind trasabilitatea fraudelor economico-financiare. Sistemul va stoca informații despre fiecare sesizare, indicator de neregulă și/sau suspiciune de fraudă.

SIA „MCAF” va fi integrat și va interacționa prin intermediul soluțiilor tehnologice aplicabile, cu servicii electronice și sisteme informaționale relevante, inclusiv: Registrul de stat al populației; Registrul de stat al unităților de drept; Registrul de stat al controalelor; Portalul datelor guvernamentale deschise ș.a. 

ICFS va asigura integrarea sesizărilor depuse de persoane fizice și juridice online privind posibile fapte de fraudă, delapidare de fonduri sau alte nereguli. 

Sistemul va centraliza informațiile provenite de la instituțiile responsabile de monitorizarea, controlul și prevenirea neregulilor și fraudelor. Astfel, acesta va asigura evidența sesizărilor, controalelor și investigațiilor, precum și schimbul de informații între autoritățile implicate. 

La sistem vor avea acces mai multe autorități publice cu atribuții în domeniul financiar, fiscal, vamal, al integrității și combaterii criminalității, care vor furniza și vor face schimb de date. 

Posesorul și deținătorul sistemului este Inspectoratul Control Financiar de Stat, în calitate de Unitate Antifraudă, iar administrarea tehnică este asigurată de Centrul de Tehnologii Informaționale în Finanțe.

Inspectoratul Control Financiar de Stat informează autoritățile administrației publice centrale și locale, instituțiile publice, întreprinderile de stat și municipale, societățile comerciale cu capital public, entitățile de antreprenoriat, precum și beneficiarii de resurse financiare publice, asistență externă și fonduri europene, despre aprobarea și publicarea (i) Programului activității de inspectare financiară și (ii) Programului activităților de controlul al Fondurilor Europene, pentru semestrul II, anul 2026.

Programele poate fi consultate pe pagina web oficială a Inspectoratului Control Financiar de Stat, la rubrica „Transparență”, compartimentul „Programe de activitate”: https://icfs.gov.md/ro/programe-de-activitate 

Prin publicarea Programelor de inspectare financiară și control al Fondurilor Europene, Inspectoratul Control Financiar de Stat asigură informarea transparentă a entităților vizate și a publicului interesat cu privire la intervențiile planificate. 

În context, recomandăm factorilor de decizie ai entităților vizate în Programele de inspectare financiară și control al Fondurilor Europene pentru semestrul II al anului 2026 să dispună efectuarea unor autoevaluări a sistemului de management financiar și control, precum și a organizării evidenței contabile, în scopul identificării și remedierii preventive a eventualelor neconformități. 

În acest sens, urmează a fi verificată existența și actualizarea politicii de contabilitate, a procedurilor interne și a graficului circuitului documentelor, asigurarea întocmirii corecte și complete a documentelor primare și registrelor contabile, efectuarea inventarierii patrimoniului în condițiile prevăzute de cadrul normativ, concordanța dintre evidența analitică și cea sintetică, precum și integritatea, arhivarea și disponibilitatea documentelor justificative.

Totodată, se recomandă verificarea respectării responsabilităților privind organizarea evidenței contabile, documentarea faptelor economice, exercitarea controlului intern și întocmirea raportării financiare, astfel încât entitatea să poată demonstra conformitatea operațiunilor economico-financiare în cadrul controlului financiar.

În activitatea sa, Inspectoratul Control Financiar de Stat acționează în conformitate cu prevederile Legii finanțelor publice și responsabilității bugetar-fiscale nr. 181/2014, precum și ale Regulamentului privind organizarea și funcționarea Inspectoratului, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 938/2023. Inspectarea financiară vizează examinarea activității economico-financiare a entităților supuse controlului, inclusiv prin analiza documentelor, verificarea informațiilor relevante și evaluarea modului de gestionare a resurselor bugetare și a patrimoniului public.

Pe lângă activitățile incluse în Program, Inspectoratul Control Financiar de Stat intervine prompt și inițiază inspectări financiare suplimentare, în condițiile legii, în coordonare cu Ministrul Finanțelor și, nemijlocit, la solicitarea Prim-ministrului.